Kepatuhan pajak perusahaan sebagian besar adalah soal disiplin tenggat. Dengan kalender pajak yang jelas, tim keuangan dapat menghindari denda dan bunga yang sebenarnya tidak perlu terjadi.
Tenggat Bulanan
Paling lambat tanggal 15 bulan berikutnya
- Setor PPh 21 dan PPh 26 atas penghasilan pegawai.
- Setor PPh 23, PPh 4 ayat 2, PPh 15, dan PPh 26 yang dipotong.
- Setor angsuran PPh 25.
- Setor PPh final UMKM bagi yang memakai skema PP 55.
Paling lambat tanggal 20 bulan berikutnya
- Lapor SPT Masa PPh 21/26.
- Lapor SPT Masa PPh unifikasi.
Paling lambat akhir bulan berikutnya
- Setor PPN kurang bayar sebelum SPT Masa PPN disampaikan.
- Lapor SPT Masa PPN.
Bila tenggat jatuh pada hari libur, pembayaran atau pelaporan dapat dilakukan pada hari kerja berikutnya sesuai ketentuan. Untuk menghindari risiko, tetap jadwalkan beberapa hari sebelumnya.
Tenggat Tahunan
- SPT Tahunan PPh orang pribadi: akhir Maret.
- SPT Tahunan PPh badan: akhir April, dilampiri laporan keuangan.
- Bukti potong PPh 21 tahunan untuk karyawan: diberikan paling lambat satu bulan setelah tahun pajak berakhir.
- Pemberitahuan penggunaan norma penghitungan bagi orang pribadi: dalam tiga bulan pertama tahun pajak.
Contoh Jadwal Internal
- Tanggal 1 sampai 5: tutup buku bulan sebelumnya, rekap gaji, dan daftar pembayaran ke vendor.
- Tanggal 6 sampai 10: hitung PPh 21, PPh potput, dan siapkan bukti potong.
- Tanggal 11 sampai 13: buat kode billing dan lakukan pembayaran.
- Tanggal 14 sampai 18: lapor SPT Masa PPh.
- Tanggal 20 sampai 25: rekonsiliasi faktur pajak masukan dan keluaran.
- Tanggal 26 sampai akhir bulan: setor dan lapor SPT Masa PPN.
Tips Menjaga Disiplin
- Gunakan kalender digital bersama dengan pengingat otomatis untuk tim keuangan.
- Tetapkan penanggung jawab dan cadangan untuk setiap jenis pajak.
- Simpan arsip bukti setor dan bukti lapor dalam folder bulanan yang seragam.
- Lakukan review bulanan singkat untuk memastikan tidak ada yang tertinggal.
Kalender pajak yang dijalankan konsisten membuat akhir tahun jauh lebih ringan, karena SPT Tahunan tinggal merangkum data bulanan yang sudah rapi.
Konsultasi dengan GemsTax
Butuh bantuan menerapkannya pada kondisi Anda? Pelajari layanan jasa pembukuan dan pajak kami, baca FAQ konsultan pajak, atau chat WhatsApp 0857-7948-4300 untuk konsultasi awal gratis.
